Приложение к Постановлению от 09.07.2009 г № 1621 Порядок
Порядок подготовки докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей бюджетных средств города Бердска I. общие положения
1 Настоящий Порядок устанавливает структуру и содержание, а также порядок подготовки доклада о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей бюджетных средств города Бердска в соответствии с исполняемыми функциями в планировании социально-экономического развития и формировании бюджета города Бердска.
2.Доклад о результатах и основных направлениях деятельности (далее - ДРОНД) главных распорядителей бюджетных средств города Бердска - документ, содержащий оценку результатов деятельности за истекший календарный год, задачи и основные направления деятельности на очередной финансовый год и плановый период с учетом оценки потребности в бюджетных средствах и в соответствии со Стратегией социально-экономического развития города Бердска на период до 2025 года и Комплексной программой социально-экономического развития города Бердска до 2025 года.
3.Подготовка ДРОНД осуществляется в целях:
1) оценки результатов деятельности ГРБС за истекший календарный год, выявления и анализа проблем в решении поставленных ранее задач и достижении целевых параметров результатов деятельности ГРБС;
2) формирования разделов проекта плана социально-экономического развития города Бердска на очередной календарный год и плановый период с определением задач, основных направлений и целевых параметров планируемых результатов деятельности ГРБС;
3) формирования проекта бюджета города Бердска на очередной финансовый год и плановый период с учетом оценки потребности ГРБС в бюджетных средствах для обеспечения действующих и вновь принимаемых бюджетных обязательств;
4) за неисполнение общих положений ДРОНД руководитель ГРБС несет дисциплинарную ответственность.
II.Структура и содержание дронд
1.Раздел "Оценка результатов деятельности ГРБС за истекший календарный год, в том числе по решению задач и достижению целевых параметров результатов деятельности ГРБС" должен содержать:
1) оценку решения задач за истекший год по реализации приоритетов развития города Бердска в соответствии с полномочиями ГРБС, основных направлений деятельности, утвержденных планом социально-экономического развития города Бердска, а также иных задач, утвержденных нормативно-правовыми актами города Бердска, с указанием причин, препятствовавших их успешному решению, в соответствии с таблицей 1;
Таблица 1
| Перечень задач | Оценка решения | Причины, препятствующие успешному решению основных задач |
| 1 | Решена, решена частично, не решена | 1. Приводится перечень причин 2. |
| 2 | Решена, решена частично, не решена | 1. 2. |
2) количественную и/или качественную оценку результатов решения задач по кругу показателей, находящихся в сфере полномочий ГРБС, утвержденных в плане социально-экономического развития города Бердска за истекший год (таблица 2);
Таблица 2
| Перечень задач | Количественная и/или качественная оценка результатов | Величина отклонения фактического значения от планового (+/- в процентах) | ||
| Наименование показателя | Плановое значение | Фактическое значение | ||
| 1 | Показатель 1 | |||
| Показатель 2 | ||||
| Показатель 3 | ||||
3) объем планового и фактического финансирования ГРБС по каждой заявленной задаче с указанием величины отклонения фактического размера финансирования от планового (в утвержденном бюджете) в соответствии с таблицей 3. В случае уменьшения финансирования указать, за счет каких источников было скомпенсировано недофинансирование, а также меры, позволившие выполнить задачу при меньшем объеме финансирования.
Таблица 3
| Перечень задач | Объемы финансирования | Величина отклонения (+/- в %) | Источники компенсации | Меры по оптимизации расходов | |
| плановые | фактические | ||||
| 1 | |||||
| 2 | |||||
2.Раздел "Задачи, основные направления, планируемые результаты деятельности ГРБС и их целевые параметры на очередной календарный год и плановый период" должен содержать:
1) перечень основных направлений деятельности ГРБС на очередной календарный год и плановый период;
2) основные направления деятельности ГРБС по решению задач;
3) планируемые результаты деятельности ГРБС и их целевые параметры на очередной календарный год и плановый период в соответствии с таблицей 4.
Таблица 4
| Перечень задач | Основные направления деятельности | Планируемые результаты деятельности | Целевые параметры | |||
| Текущий год (оценка) | Очередной календарный год | Плановый период по годам | ||||
| Задача 1 | Направление деятельности 1 | Результат 1.1 | Показатель 1.1.1 | Показатель 1.1.1 | Показатель 1.1.1 | Показатель 1.1.1 |
| Показатель 1.1.2 | Показатель 1.1.2 | Показатель 1.1.2 | Показатель 1.1.2 | |||
| Направление деятельности 2 | Результат 2.1 | Показатель 2.1.1 | Показатель 2.1.1 | Показатель 2.1.1 | Показатель 2.1.1 | |
| Показатель 2.1.2 | Показатель 2.1.2 | Показатель 2.1.2 | Показатель 2.1.2 | |||
Формулировать задачу следует кратко, понятно, однозначно, без использования специальных терминов, перекрестных ссылок и описания механизмов решения.
В рамках каждой задачи формулируются направления деятельности ГРБС.
Планируемый результат деятельности ГРБС должен отражать изменения в объекте управления, быть измеримым одним или несколькими качественными и (или) количественными показателями.
3.Раздел "Оценка поступлений доходов в бюджет города Бердска от ГРБС и обоснование потребности ГРБС в бюджетных ресурсах по действующим и вновь принимаемым бюджетным обязательствам" должен содержать:
1) оценку планируемых поступлений доходов в бюджет города Бердска (в том числе подведомственных организаций, имеющих право на предоставление платных услуг) в соответствии с таблицей 5;
Таблица 5
тыс. рублей
| Вид дохода | Объем дохода по годам планового периода | Метод оценки объема доходов | |||
| Текущий год, оценка | Очередной финансовый год | Плановый период по годам | |||
| Итого: | |||||
2) обоснование потребности ГРБС в бюджетных ресурсах (финансах) по действующим и вновь принимаемым бюджетным обязательствам с указанием методики расчета в соответствии с таблицей 6.
Таблица 6
| Название расходного обязательства | Тип обязательства: действующее/ вновь принимаемое | Объем запрашиваемого ресурса, тыс. руб. | Задачи, на решение которых оказывается косвенное влияние | Метод оценки объема затрат | |||
| Текущий год, оценка | Очередной финансовый год | Плановый период по годам | |||||
| Задача 1 | |||||||
| Итого: | |||||||
| Задача 2 | |||||||
| Итого: | |||||||
| Справочно: обязательства, вытекающие из договоров, контрактов (соглашений) | |||||||
| ВСЕГО: | |||||||
Если расходные обязательства связаны с достижением нескольких задач, их следует относить к той, в достижение которой вносится наибольший вклад, и указать задачи, на решение которых косвенно влияет данное обязательство.
Для каждого расходного обязательства указывается один из следующих методов оценки объема затрат на его исполнение: нормативный, индексации расходов, иной, для которого должно быть приведено краткое описание.
III.Порядок подготовки дронд
1.ГРБС подготавливает ДРОНД в соответствии с требованиями, изложенными в разделе II настоящего Порядка, и представляет не позднее 20 июля текущего года на экспертизу в управление экономического развития, промышленности и торговли администрации (далее - УЭРПиТ) и в управление финансов и налоговой политики администрации (далее - УФиНП). По результатам экспертизы составляется письменное экспертное заключение, подписываемое руководителем соответствующего управления.
2.УЭРПиТ и УФиНП в течение пяти рабочих дней со дня получения ДРОНД готовят экспертные заключения и направляют их ГРБС.
3.УЭРПиТ осуществляет экспертизу ДРОНД на соответствие разработанного ДРОНД разделу II настоящего Порядка.
4.УФиНП осуществляет экспертизу ДРОНД по следующим направлениям:
1) на наличие правовых оснований для финансового обеспечения расходных обязательств города Бердска;
2) на соответствие потребности в бюджетных ресурсах ГРБС предельным объемам бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период для исполнения бюджетных обязательств.
5.ГРБС дорабатывает ДРОНД в течение пяти рабочих дней со дня получения экспертных заключений УЭРПиТ и УФиНП.
6.Доработанный по замечаниям УЭРПиТ и УФиНП ДРОНД с приложением экспертных заключений ГРБС направляет в УЭРПиТ для формирования разделов проекта плана социально-экономического развития города Бердска на очередной календарный год и плановый период и в УФиНП для учета при формировании проекта бюджета города Бердска на очередной финансовый год и плановый период.