Приложение к Постановлению от 17.01.2005 г № 6 Требование
Требования к инвестиционным проектам
Инвестиционные проекты, допускаемые к конкурсу, должны удовлетворять следующим требованиям:
наличие утвержденного заявителем бизнес-плана проекта;
размер собственных средств заявителя, направляемых на реализацию проекта, не может быть менее 25% полной стоимости проекта;
размер государственной поддержки, предоставляемой за счет средств областного бюджета, не может превышать 50% полной стоимости проекта;
годовая доходность областного бюджета по бюджетным затратам должна быть не ниже ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.
Допускается предоставление бизнес-плана, выполненного в системе "Project Expert" с таблицами, соответствующими указанным в макете бизнес-плана.
Макет бизнес-плана разрабатывается на период, превышающий срок окупаемости предстоящих инвестиционных затрат проекта на один год. Расчеты бизнес-плана ведутся в постоянных среднегодовых ценах года, в котором проводится конкурс.
Если период, на который составляется бизнес-план, не превышает двух лет или средства на возврат кредита (п. 5 табл. 5), не погашенного в предыдущие периоды (п. 3 табл. 5), значительно (свыше 200 тыс. рублей) превышают размер этого кредита, то расчет бизнес-плана ведется поквартально. При разработке использовать "Методические рекомендации по расчету количественных характеристик бизнес-плана", утвержденные начальником управления.
1. Титульный лист
Название предприятия-претендента
"Утверждаю"
________________________
(Должность)
________________________
(Ф.И.О.)
"____" __________________ 200__ г.
(печать)
Бизнес-план
(краткое название проекта)
1.1. Сведения о предприятии.
Наименование, адреса и телефоны основных учредителей с указанием доли в
уставном капитале.
Фамилия, имя, отчество и телефон руководителя предприятия, лица,
ответственного за реализацию проекта.
1.2. Содержание проекта.
Цель проекта.
Краткое содержание проекта.
Описание производимого продукта.
Рынок, объем сбыта и цена продукта.
Финансирование проекта.
Ранее созданные основные фонды, задействованные при реализации проекта.
Необходимые инвестиции (направления и суммы).
Инвестиционный период, срок выхода на плановый объем продаж.
1.3. Источники финансирования проекта.
Полная стоимость - сумма, 100%:
а) собственные средства - сумма, % (не менее 25%),
в том числе ранее созданные основные средства;
б) заемные средства - сумма, %;
кредиты банков;
заемные средства других организаций;
в) средства государственной поддержки - сумма, % (не более 50%);
налоговые льготы по налогу на имущество организаций;
сумма налогов, не вносимая в бюджет Новосибирской области в результате
снижения ставки по налогу на прибыль организаций;
субсидирование части процентной ставки по банковскому кредиту;
инвестиционный налоговый кредит.
1.4. Государственные гарантии.
1.5. Окупаемость и эффективность проекта.
Срок окупаемости проекта.
Бюджетная эффективность.
Социальная эффективность.
2. Организация производства и сбыта
Характеристика продукции, намечаемой к выпуску, планируемый объем
производства и реализации (табл. 3).
2.1. Обоснование выбора продукции к производству
Сравнительная характеристика с аналогами по качественным и ценовым
показателям, преимущества, показатели конкурентоспособности (с указанием
предприятий-конкурентов и уровня используемых ими технологий и финансового
положения).
Принятая технология производства. Степень готовности организации к
серийному производству продукции, в том числе состояние конструкторско-
технологической подготовки производства, наличие сертификатов и лицензий,
изготовленных опытных образцов. Состав основного оборудования, его
поставщики и условия поставок (покупка, аренда, лизинг).
Поставщики сырья, материалов и покупных комплектующих изделий
(название, условия поставок) и ориентировочные цены (по основной
номенклатуре). Обоснование выбора поставщиков.
Численность работающих и затраты на оплату труда.
Годовые затраты на выпуск продукции. Переменные и постоянные затраты.
Калькуляция себестоимости единицы продукции.
Подтверждение получения необходимых ресурсов (электрической и тепловой
энергии, воды и т.д.).
2.2. Обоснование сбыта
Существующие и потенциальные потребители. Является ли предприятие,
реализующее инвестиционный проект, монополистом в выпуске данной продукции.
Уровень удовлетворенности спроса, его характер (равномерный или сезонный).
Сравнительные потребительские и ценовые характеристики продукции
конкурентов и предприятия, реализующего инвестиционный проект. Особенности
сегмента рынка, на которые ориентируется проект, важнейшие тенденции и
ожидаемые изменения. Какие свойства продукции или дополнительные услуги
делают проект предпочтительным по отношению к конкурентам. Какую долю рынка
планируется охватить и стратегия достижения данной цели.
Обоснование цены на продукцию.
2.3. Организационное обеспечение проекта
Сведения о заявителе (уставный капитал, финансовое положение, состав
основных учредителей).
Организационная структура предприятия, ее соответствие или
приспособление к реализации проекта, функции структурных подразделений.
Руководители предприятия.
Обладатель права подписи документов.
Календарный план работ. Дать описание сроков и объемов работ по этапам
реализации инвестиционного проекта с указанием сроков проведения,
ответственного за реализацию, суммы затрат на каждый этап.
3. Инвестиции и их источники
Полная стоимость проекта и удельные объемы его финансирования по
составляющим (собственные, заемные средства и средства государственной
поддержки). Обеспеченность финансовых возможностей предприятия по
реализации проекта.
Направления инвестиционных затрат по проекту (таблица 1). Состав
основного оборудования и условия его приобретения. Прирост оборотных
средств, необходимый для реализации проекта.
Инвестиции на создание одного рабочего места.
Источники финансирования проекта (таблица 2). Предполагаемый объем
внешних заемных средств, условий и гарантий их получения.
Указать средства государственной поддержки в виде налоговых льгот,
инвестиционного налогового кредита и субсидий на погашение части процентной
ставки по банковскому кредиту.
Указать ранее созданные вне проекта имеющиеся основные средства.
4. Финансовые результаты проекта
Программа производства и реализации продукции (таблица 3). Выработка на
одного работающего.
Расчет общих затрат без НДС с выделением затрат на поставку сырья,
материалов, комплектующих, энергии и т.д. на объемы производства и
реализации отдельно.
Расчет амортизационных отчислений.
Расчет финансовых результатов производственной и сбытовой деятельности
(таблица 4) и денежных потоков (таблица 5).
Количественные показатели годовой налогооблагаемой и чистой прибыли
предприятия, рентабельности, удельной годовой доходности инвестиций
областного бюджета, отношения срока окупаемости кредитов и внешних затрат
на проект к сроку его полезного использования, чистых денежных средств
предприятия от реализации проекта.
При нескольких кредитах с разными условиями в пункте 3 таблица 5
необходимо учитывать эти условия.
Общий бюджетный эффект и областной бюджетный эффект (таблицы 6 и 7).
Расчет срока окупаемости инвестиционных затрат (таблица 8).
Социальный эффект.
5. Риски и гарантии реализации проекта
Дать описание и возможные пути минимизации рисков, возникающих при
реализации инвестиционного проекта.
Таблица 1
Инвестиционные затраты по проекту
тыс. рублей
| N
п/п |
Статьи затрат |
Всего |
Освоено |
Подлежит освоению |
|
|
|
|
всего |
в т.ч. по годам |
|
|
|
|
|
|
1 год |
2 год |
3 год |
последующие
годы |
|
| 1 |
Капитальные
вложения, всего,
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
а) оборудование |
|
|
|
|
|
|
|
|
б) строительномонтажные работы |
|
|
|
|
|
|
|
|
в) прочие затраты |
|
|
|
|
|
|
|
| 2 |
НИОКР
(завершающая
стадия) |
|
|
|
|
|
|
|
| 3 |
Капитальные
вложения в
объекты сбыта |
|
|
|
|
|
|
|
| 4 |
Прирост оборотных
средств |
|
|
|
|
|
|
|
| 5 |
Другие инвестиции
в период
освоения и
эксплуатации |
|
|
|
|
|
|
|
| 6 |
Итого: |
|
|
|
|
|
|
|
Справочно:
| 7 |
Использование
ранее созданных
основных средств |
|
|
|
|
|
|
|
| 8 |
Инвестиции на
создание одного
рабочего места |
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 2
Источники финансирования проекта
(тыс. рублей)
| N
п/п |
Наименование источника |
Всего
по
проекту |
Освоено |
Подлежит освоению |
|
|
|
|
всего |
в т.ч. по годам |
|
|
|
|
|
|
1 год |
2 год |
3 год |
последующие
годы |
|
| 1 |
Собственные средства в
денежной форме |
|
|
|
|
|
|
|
|
а) ранее созданные средства |
|
|
|
|
|
|
|
|
уставной капитал |
|
|
|
|
|
|
|
|
накопленная прибыль |
|
|
|
|
|
|
|
|
накопленная амортизация |
|
|
|
|
|
|
|
|
б) собственные средства,
созданные при реализации
проекта |
|
|
|
|
|
|
|
|
амортизация |
|
|
|
|
|
|
|
| 2 |
Заемные средства всего,
в том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
а) банковский кредит
под ... % годовых |
|
|
|
|
|
|
|
|
б) банковские кредиты
под ... % годовых, полученные
под государственные гарантии
гарантии |
|
|
|
|
|
|
|
|
в) заемные средства других
организаций |
|
|
|
|
|
|
|
|
г) инвестиционный налоговый
кредит |
|
|
|
|
|
|
|
| 3 |
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
Справочно:
| 4 |
Средства господдержки, всего
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
а) налоговые льготы, в т.ч. |
|
|
|
|
|
|
|
|
по налогу на имущество |
|
|
|
|
|
|
|
|
по налогу на прибыль |
|
|
|
|
|
|
|
|
б) субсидирование части
процентной ставки по
банковскому кредиту |
|
|
|
|
|
|
|
|
в) инвестиционный налоговый
кредит |
|
|
|
|
|
|
|
|
г) другие |
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 3
Программа производства и реализации (без НДС)
| N
п/п |
Показатель |
Ед.
измерения |
Всего |
В т.ч. по годам |
|
|
|
|
1 год |
2 год |
3 год |
последующие
годы |
| 1 |
В натуральном
измерении
выпуск |
шт. |
|
|
|
|
|
|
реализация |
шт. |
|
|
|
|
|
| 2 |
Цена (без НДС) |
руб./шт. |
|
|
|
|
|
| 3 |
В денежном измерении
выпуск |
тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
реализация |
тыс. руб. |
|
|
|
|
|
| 4 |
Численность
работающих |
чел. |
|
|
|
|
|
| 5 |
Выработка на одного
работающего |
тыс.
руб./чел. |
|
|
|
|
|
Таблица 4
Финансовые результаты производственной
и сбытовой деятельности
тыс. рублей
| N
п/п |
Показатель |
1 год |
2 год |
3 год |
Последующие
годы |
| 1 |
Общая выручка без НДС от реализации |
|
|
|
|
| 2 |
Общие затраты на реализацию и сбыт
продукции без НДС, всего,
в том числе: |
|
|
|
|
|
а) уплаченные поставщикам |
|
|
|
|
|
б) заработная плата |
|
|
|
|
| 3 |
Амортизация |
|
|
|
|
| 4 |
Налоги, включаемые в себестоимость,
итого (указать по видам) |
|
|
|
|
| 5 |
Проценты по кредиту в составе
себестоимости (п. 4а табл. 5) |
|
|
|
|
| 6 |
Финансовый результат
(п. 1 - п. 2 - п. 3 - п. 4 - п. 5) |
|
|
|
|
| 7 |
Налоги, относимые на финансовый
результат |
|
|
|
|
|
налог на имущество |
|
|
|
|
|
а) льгота |
|
|
|
|
|
б) к уплате |
|
|
|
|
|
другие налоги |
|
|
|
|
| 8 |
Налогооблагаемая прибыль (п. 6 - п. 7) |
|
|
|
|
| 9 |
Налог на прибыль |
|
|
|
|
|
а) налоговые льготы (4% x п. 8) |
|
|
|
|
|
б) к уплате (20% x п. 8) |
|
|
|
|
| 10 |
Чистая прибыль (п. 8 - п. 9б) |
|
|
|
|
| 11 |
Удельная годовая доходность инвестиций
по прибыли (п. 8 / п. 6 табл. 1) x 100% |
|
|
|
|
Таблица 5
Денежные потоки
тыс. руб.
| N
п/п |
Показатель |
1 год |
2 год |
3 год |
Последующие
годы |
| 1 |
Собственные средства без учета
результатов производственной
деятельности,
всего,
в том числе: |
|
|
|
|
|
а) ранее созданные собственные средства в
денежной форме (п. 1а табл. 2) |
|
|
|
|
|
б) разность затрат на объемы реализации и
выпуска продукции |
|
|
|
|
|
в) возмещение НДС по оборудованию и
строительно-монтажным работам |
|
|
|
|
| 2 |
Инвестиционные затраты (п. 6 табл. 1) |
|
|
|
|
| 3 |
Кредит периода, всего,
в том числе: |
|
|
|
|
|
а) остаток на конец предыдущего периода
(п. 3 - п. 6 предыдущего периода) |
|
|
|
|
|
б) взятие кредита в начале периода
(п. 2 - п. 1). При отрицательном значении
принимается равным нулю |
|
|
|
|
| 4 |
Процент по кредиту, начисленный
(п. 3 x банк. %), в том числе: |
|
|
|
|
|
а) к уплате (п. 4 - п. 4б) |
|
|
|
|
|
б) субсидия п. 3 x (0,5 ставки ЦБ РФ) |
|
|
|
|
| 5 |
Средства на возврат кредита, в том числе: |
|
|
|
|
|
а) чистая прибыль (п. 10 табл. 4) |
|
|
|
|
|
б) амортизация (п. 3 табл. 4) |
|
|
|
|
|
в) |
|
|
|
|
| 6 |
Возврат кредита в конце периода |
|
|
|
|
| 7 |
Сальдо (п. 5 - п. 6) |
|
|
|
|
| 8 |
Сальдо (п. 7) нарастающим итогом |
|
|
|
|
Таблица 6
Общий бюджетный эффект
тыс. руб.
| N
п/п |
Показатель |
1 год |
2 год |
3 год |
Последующие
годы |
| 1 |
Возвратные средства государственной
поддержки и субсидирование части
процентной ставки по банковским
кредитам |
|
|
|
|
| 2 |
Поступления в бюджет, всего |
|
|
|
|
|
в том числе налоги и платежи в бюджет с
учетом налоговых льгот и
инвестиционного налогового кредита: |
|
|
|
|
|
НДС |
|
|
|
|
|
Налог на доходы физических лиц |
|
|
|
|
|
Налог на имущество организаций |
|
|
|
|
|
Налог на прибыль организаций |
|
|
|
|
|
Единый социальный налог |
|
|
|
|
|
Другие |
|
|
|
|
|
Возврат инвестиционного налогового
кредита |
|
|
|
|
| 3 |
Сальдо потока (п. 2 - п. 1) |
|
|
|
|
| 4 |
Сальдо потока нарастающим итогом |
|
|
|
|
Таблица 7
Областной бюджетный эффект
тыс. руб.
| N
п/п |
Налог |
1 год |
2 год |
3 год |
Последующие
годы |
| 1 |
Возвратные средства государственной
поддержки и субсидирование части
процентной ставки по банковским
кредитам |
|
|
|
|
| 2 |
Поступления в бюджет области, всего |
|
|
|
|
|
в том числе налоги и платежи в бюджет с
учетом выпадающих доходов: |
|
|
|
|
|
Налог на доходы физических лиц |
|
|
|
|
|
Налог на имущество организаций |
|
|
|
|
|
Налог на прибыль организаций |
|
|
|
|
|
Другие |
|
|
|
|
|
Возврат инвестиционного налогового
кредита |
|
|
|
|
| 3 |
Сальдо потока (п. 2 - п. 1) |
|
|
|
|
| 4 |
Сальдо потока нарастающим итогом |
|
|
|
|
Таблица 8
Срок окупаемости инвестиционных затрат
тыс. руб.
| N
п/п |
Налог |
1 год |
2 год |
3 год |
Последующие
годы |
| 1 |
Чистая прибыль (п. 10 табл. 4) |
|
|
|
|
| 2 |
Амортизация (п. 3 табл. 4) |
|
|
|
|
| 3 |
Чистая прибыль и амортизация
(п. 1 + п. 2) |
|
|
|
|
| 4 |
Чистая прибыль и амортизация (п. 3)
нарастающим итогом |
|
|
|
|
| 5 |
Предстоящие инвестиционные затраты по
проекту
(п. 6 табл. 1, "подлежит освоению,
всего") |
|
|
|
|
| 6 |
Сальдо (п. 4 - п. 5) |
|
|
|
|
| 7 |
Внешние предстоящие инвестиционные
затраты
(п. 5 - п. 1б табл. 2, "подлежит
освоению, всего") |
|
|
|
|
| 8 |
Сальдо (п. 4 - п. 7) |
|
|
|
|