Постановление Администрации Новосибирской области от 03.08.1994 № 313
О мерах по регулированию финансового рынка
АДМИНИСТРАЦИЯ НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ От 03.08.1994 г. N 313 Утратилo силу - Постановление Главы администрации Новосибирской области от 02.04.2003 г. N 181 О мерах по регулированию финансового рынка С целью защиты прав и законных интересов акционеров (инвесторов),а также прав граждан на получение достоверной информации, и всоответствии со ст. 17, 18, 55 и 76 Конституции РФ, Законом РФ "Озащите прав потребителей", статьей 5 Основ гражданскогозаконодательства постановляю: 1. Утвердить Положение о регулировании финансового рынка вНовосибирской области (прилагается). 2. Управлению финансов и налоговой политики администрации областисовместно с комитетом по управлению государственным имуществомНовосибирской области и другими контролирующими органами (в пределахих компетенции) усилить контроль за соблюдением прав акционеров(собственников предприятий, инвесторов), обеспечив выполнениетребований указов Президента Российской Федерации от 27.10.93 N 1769 иот 11.06.94 N 1233, раздела 9 Государственной программы приватизациигосударственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации изаконодательства об акционерных обществах (товариществах). Приосуществлении такого контроля руководствоваться нормами действующегозаконодательства и Положения о регулировании финансового рынка вНовосибирской области. Управлению финансов и налоговой политики администрации областисовместно с другими контролирующими органами в срок до 01 сентября1994 года определить перечень предприятий и организаций, подлежащихпервоочередной проверке по вопросам, связанным с выполнениемнастоящего постановления. 3. Управлению финансов и налоговой политики администрации областипредусмотреть в планах контрольной работы выборочные проверкисоблюдения правил выпуска и обращения ценных бумаг, в том числе -проверки, предусмотренные п. 37 из Положения о выпуске и обращенииценных бумаг и фондовых биржах в РСФСР, утвержденного постановлениемПравительства РСФСР от 28.12.91 N 78. При выявлении нарушенийприменять санкции, предусмотренные п. 38 указанного положения,пунктами 20 и 21 Инструкции Министерства Финансов РФ от 03.03.92 N 2,вносить в соответствующие органы предложения о применении санкций,установленных Положением, утвержденным настоящим постановлением. На основе информации других контролирующих органов (налоговыхинспекций, налоговой полиции, управления статистики и др.) обеспечитконтроль за достоверностью сведений, содержащихся в документах,представленных на регистрацию ценных бумаг. При выявлении в указанныхдокументах недостоверных данных в полной мере использовать права,предоставленные пунктами 20 и 21 Инструкции Минфина РФ от 03.03.92 N 2с зачислением средств, мобилизованных путем выпуска ценных бумаг наспециально открываемые счета в уполномоченных банках администрацииобласти с целью возврата этих средств инвесторам. 4. Финансовым и налоговым органам, прокуратуре и органам поборьбе с экономическими преступлениями при проведении проверок напредприятиях и в организациях, осуществляющих в установленном порядкепривлечение средств юридических и физических обращать особое вниманиена соблюдение требований по учету привлекаемых денежных средств,правил ведения кассовых операций и норм действующего гражданскогозаконодательства по оформлению сделок. При выявлении фактов выплаты предприятиями (организациями)доходов по привлеченным ими средствам не за счет собственных средств,а за счет средств, привлеченных от других инвесторов на условияхсрочности и возвратности, информировать об этом управление финансов иналоговой политики администрации области для опубликования такихсведений и применения иных мер воздействия, предусмотренныхдействующим законодательством Российской Федерации и настоящимпостановлением. 5. Предложить государственной налоговой инспекции поНовосибирской области и управлению департамента налоговой полиции поНовосибирской области в соответствии с законодательством представлятьв управление финансов и налоговой политики администрации области: - сведения о применении к специалистам инвестиционных институтовмер административной ответственности за нарушения налоговогозаконодательства для применения к этим лицам мер, предусмотренных п.27 Положения о выпуске и обращении ценных бумаг и фондовых биржах вРСФСР; - сведения о нарушениях налогового законодательстваинвестиционными институтами для применения к ним санкций,предусмотренных п. 31 указанного Положения. 6. Потребовать от УВД администрации области и другихправоохранительных органов в полном объеме обеспечить выполнение нормЗакона РСФСР "О предприятиях и предпринимательской деятельности" вчасти выявления и пресечения незарегистрированной предпринимательскойдеятельности (включая деятельность на фондовом и валютном рынках). 7. Обязать государственные и муниципальные органы, осуществляющиевыдачу разрешений (согласования) на размещение световой и инойнаружной рекламы, рекламных щитков, указателей и т.п., обеспечитьвыполнение норм п. 2 Положения о регулировании финансового рынка вНовосибирской области. 8. Предложить Главному управлению Центрального банка РФ поНовосибирской области ежемесячно представлять администрации областиперечень коммерческих банков, нарушающих требования действующегозаконодательства, не соблюдавших установленные Центральным банком РФобязательные нормативы и в отношении которых применены мерывоздействия, предусмотренные банковским законодательством. 9. Поручить управлению финансов и налоговой политикиадминистрации области по согласованию с государственной налоговойинспекцией по Новосибирской области и главным управлением Центральногобанка РФ по Новосибирской области подготовить положение о порядкеисчисления и уплаты налога на операции предприятий (организаций) попривлечению денежных средств юридических и физических лиц в размере0,1 процента от суммы привлекаемых средств для внесения на утверждениеобластного Совета депутатов. Предусмотреть при этом отчетностьпредприятий (организаций) с указанием лиц, предоставляющих средства впользование этим предприятиям (организациям). Налог вводится с моментаопубликования указанного Положения. 10. Юридические лица (включая действующие от их имени филиалы идругие обособленные подразделения), осуществившие до вступления в силунастоящего постановления мобилизацию средств инвесторов в порядке и наусловиях, противоречащих постановлению, обязаны в 10-дневный срок смомента опубликования постановления привести свою деятельность всоответствие с Положением о регулировании финансового рынка вНовосибирской области, обеспечив при этом выполнение заключенных ранеедоговоров. 11. Возложить на управление финансов и налоговой политикиадминистрации области обеспечение выполнения настоящего постановления. 12. В соответствии со статьями 5 и 76 Конституции РФ, настоящеепостановление является актом действующего законодательства инарушающие его нормы лица несут ответственность, предусмотреннуюобщими и специальными нормами федерального права за нарушениедействующего законодательства. 13. Настоящее постановление согласно ст. 15 Конституции РФвступает в силу с момента его опубликования, которое осуществляется вгазете "Советская Сибирь". Глава администрацииНовосибирской области И.И.Индинок____________________ Приложение Утверждено постановлением Администрации Новосибирской области от 03.06.94 N 313 ПОЛОЖЕНИЕ о регулировании финансового рынка новосибирской области Условия деятельности на финансовом рынке 1. Предприятия и организации, привлекающие денежные средстваюридических и физических лиц в форме займов, во временное пользование,доверительное управление и т.п. на условиях срочности, возвратности иплатности (в случае выплаты в той или иной форме процентов запользование средствами, превышающих учетную ставку Центрального банкаРФ) обязаны: - ежеквартально публиковать в местных изданиях,зарегистрированных в установленном порядке в качестве средств массовойинформации, собственные бухгалтерские балансы по форме, представляемойв налоговые органы, а также данные по счету прибылей и убытков непозднее, чем по истечение 10 дней после срока, установленного дляпредставления этих балансов в налоговые органы. Акционерные обществаоткрытого типа, осуществившие или осуществляющие публичное размещениесвоих акций, в указанные сроки публикуют баланс и счет прибылей иубытков в порядке, установленном Указом Президента РФ от 11.06.94 N1233 "О защите интересов инвесторов"; - уплачивать местный налог на операции предприятий (организаций)по привлечению денежных средств юридических и физических лиц. В случае, если деятельность по привлечению средств на территорииНовосибирской области осуществляется на допускаемых законодательствомоснованиях от имени юридических лиц, зарегистрированных за еепределами, то такая предпринимательская деятельность должна бытьзарегистрирована в форме обособленного подразделения соответствующегоюридического лица, выполняющего часть его функций. Нормы настоящего пункта, а также пунктов 2 и 8 Положения нераспространяются: - на операции, непосредственно связанные с обращением ценныхбумаг, выпуски которых зарегистрированы в установленном порядке; - на случаи ведения оформленной в установленном порядкесовместной деятельности, создающей общую долевую собственность ираспределением прибыли от указанной деятельности; - на операции на привлечение средств для собственной уставнойхозяйственной деятельности, в случае, если выполнение обязательств посделке полностью обеспечено залогом недвижимого имущества илигарантией (поручительством) банка; - на случаи оформленной в установленном порядке поставкипродукции (работ, услуг) независимо от форм расчетов, включая поставкис использованием коммерческого (товарного) кредита; - на получение юридическими и физическими лицами оформленных вустановленном порядке кредитов банков и иных кредитных учреждений,имеющих соответствующую лицензию Центрального банка РФ; - на операции коммерческих банков и иных кредитных учреждений,имеющих соответствующую банковскую лицензию по привлечению средствюридических и физических лиц. 2. Предприятия и организации осуществляющие деятельность,указанную в части первой пункта 1 при осуществлении рекламныхмероприятий по привлечению средств должны указывать минимальный размерплатежей (процентов) по привлеченным средствам (вкладам) и гарантиивозвратности средств в соответствии с установленными гражданскимзаконодательством формами обеспечения выполнения обязательств (ст. 68Основ гражданского законодательства и т.п.). Указанная информациядолжна соответствовать оформленным сделкам (договорам). При осуществлении рекламных мероприятий юридические лица обязанысоблюдать нормы, содержащиеся в Указе Президента РФ от 10.06.94 N 1183"О защите потребителей от недобросовестной рекламы". В целях настоящего Положения рекламой считаются действия поцеленаправленному информационному воздействию на потребителя дляпродвижения продукции (работ, услуг), совершаемые юридическими ифизическими лицами или от их имени в любых формах, включая: - рекламные мероприятия в средствах массовой информации; - демонстрацию рекламных кино-, видеофильмов; - размещения плакатов, афиш, стендов, рекламных щитов, световыхтабло, оформление витрин и на транспортных средствах; - в других формах применительно к п. 3 Указа Президента РФ от10.06.94 N 1183. Государственный контроль на финансовом рынке 3. Управление финансов и налоговой политики администрации областисовместно с комитетом по управлению государственным имуществом идругими контролирующими органами (в пределах их компетенции)осуществляющими контроль за соблюдением прав акционеров (собственниковпредприятий, инвесторов), обеспечивает выполнение требований УказаПрезидента РФ от 27.10.93 N 1769, раздела 9 Государственной программыприватизации государственных и муниципальных предприятий в РоссийскойФедерации и законодательства об акционерных обществах (товариществах).При осуществлении такого контроля (в том числе - при проведениипроверок предприятий различных организационно-правовых форм) обращатьвнимание на факты следующих нарушений: - неоплата уставного фонда (капитала) в сроки, установленныедействующим законодательством и учредительными документами предприятияи соблюдение в связи с этим п. 1 Положения о порядке государственнойрегистрации субъектов предпринимательской деятельности, утвержденногоУказом Президента РФ от 08.07.94 N 1482, п. 33 Положения обакционерных обществах, утвержденного постановлением Совета МинистровРСФСР от 25.12.90 N 601; - неполное формирование обязательных резервных фондов акционерныхобществ, товариществ и кооперативов в размере, предусмотренномучредительными документами, но не ниже установленного действующимзаконодательством; - отсутствие публикаций балансов акционерных обществ, а такжеданных по счету прибылей и убытков в соответствии с нормами пунктов 6и 7 Указа Президента РФ от 11.06.94 N 1233, п. 90 Положения обакционерных обществах, других актов действующего законодательства РФ итребованиями настоящего Положения; - нецелевого использования средств инвесторов, если такиесредства согласно официальной рекламе либо заключенным договорампривлекались целевым назначением; - отсутствие публикаций о размере выплачиваемых дивидендов всоответствии с требованиями пункта 15 Положения о порядке выплатыдивидендов по акциям и процентов по облигациям, утвержденногоМинистерством финансов 10 января 1992 года; - несоответствие данных, используемых при рекламе ценных бумаг,зарегистрированным в установленном порядке проспектам эмиссии(информациям об эмиссии); - нарушений порядка оформления сертификатов акций акционерныхобществ, установленного пунктами 56 и 78 Положения об акционерныхобществах; - нарушений требований Государственной программы приватизации,утвержденной указом Президента РФ от 24.12.93 N 2284 в частиограничения деятельности коммерческих банков на фондовом рынке (п.9.5) и защиты прав акционеров (п. 9.10). 4. Налоговые и иные контролирующие органы в соответствии с ихкомпетенцией при выявлении фактов привлечения предприятиями(организациями) средств других лиц на условиях срочности, возвратностии платности без соответствующей лицензии, предусмотренной п. 2 УказаПрезидента РФ от 11.06.94 N 1233 применяют в установленном порядкемеры, предусмотренные п. 18 Положения о Государственной налоговойслужбе Российской Федерации. 5. Список аттестованных специалистов инвестиционных институтов иперечень инвестиционных институтов, которым в установленном порядкевыданы соответствующие лицензии ежемесячно представляется управлениемфинансов и налоговой политики в государственную налоговую инспекцию поНовосибирской области и в управление Департамента налоговой полиции поНовосибирской области. Ответственность недобросовестных участников финансового рынка 6. При выявлении фактов представления в налоговые и иные органыбухгалтерских балансов, не утвержденных надлежащим образомполномочными органами предприятий и организаций (согласно пунктам 91 и98 Положения об акционерных обществах, п. 9.10.1 Государственнойпрограммы приватизации и нормам учредительных документов), налоговыеорганы применяют меры воздействия, предусмотренные п. 9.10.1Государственной программы приватизации государственных и муниципальныхпредприятий, а также ст. 13 Закона РФ "Об основах налоговой системы вРоссийской Федерации" за непредставление (несвоевременноепредставление) баланса. 7. При выявлении фактов нарушения требований действующегозаконодательства, прав акционеров (инвесторов): - управление финансов и налоговой политики администрации области,местные финансовые органы применяют санкции, предусмотренныеПоложением о выпуске и обращении ценных бумаг и фондовых биржах вРСФСР, а также п. 9 Указа Президента РФ от 11.06.94 N 1233; - контролирующие органы в установленном порядке вносят варбитражный суд соответствующие иски о ликвидации юридических лиц наосновании п. 1 ст. 17 Основ гражданского законодательства Союза ССР иреспублик (согласно п. 3 ст. 37 Закона РСФСР "О предприятиях ипредпринимательской деятельности" и постановлению ВС РФ от 14.07.92 "Орегулировании гражданских правоотношений в период проведенияэкономической реформы"); - территориальное управление государственного комитета поантимонопольной политике и поддержке новых экономических структурприменяет санкции, предусмотренные п. 8 Указа Президента РФ от10.06.94 N 1183, сообщая о принимаемых им мерах Лицензионной палатеуправления финансов и налоговой политики администрации области. 8. В качестве дополнительных санкций к юридическим и физическимлицам, допустившим нарушения постановления, являющегося актомдействующего законодательства, применяются следующие меры воздействия: - действие выданных областными и муниципальными органами лицензийна отдельные виды деятельности и льгот за счет областного и местныхбюджетов прекращается по решению органов, предоставивших такиелицензии (льготы) и может возобновляться указанными органами толькопосле устранения нарушений; - запрещается предоставление нарушающим данное постановлениеюридическим и физическим лицам отсрочек по платежам в бюджет итерриториальные внебюджетные фонды, на выделение землеотводов ипродление договоров аренды (временного пользования) объектов областнойи муниципальной собственности; - к должностным лицам предприятия (организации) за нарушениядействующего законодательства применяются административные штрафы,налагаемые в пределах прав, предоставленных исполнительным органамгосударственной власти и местного самоуправления. Налоговые и финансовые органы при выявлении нарушений нормнастоящего постановления вправе предлагать коммерческим банкам(включая уполномоченные банки администрации области) не выдаватькредиты, гарантии, поручительства и не продлять действие ранеезаключенных кредитных договоров (гарантий, поручительств), а такжеограничить в установленном порядке выдачу наличных средств в отношениилиц, допускающих нарушения требований законодательства РФ и настоящегопостановления.